襄城区人民政府

关于2021年度区预算执行和其他财政

收支审计情况的报告

襄城区人民政府副区长   严永波

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会会议报告2021年度区预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2021年，全区各地各部门深入贯彻新发展理念，坚持稳中求进总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，有力推动稳住全区经济大盘，实现“十四五”良好开局。从审计情况看，全区预算执行情况总体良好，财政运行呈现以下特点：

坚持聚财有方，财政收入平稳增长。强化征管体系抓收入，推行分类税收征管模式，创新“多税合一”工作试点，紧盯主体税源，培育增量税源，全力挖掘新的税收增长点。构建“步调协同、数据共享”的税费平台，调整乡（镇）办税收分成激励机制，充分调动各方面抓收入促发展的积极性。同时完善向上争取资金考评办法，合理把握地方债券的发行节奏，有效缓解财政运行压力。

坚持民生优先，精准保障重点支出。全年常态化落实疫情防控资金7440万元，用于新冠疫苗接种、隔离点征用建设、防疫物资储备、基层医疗卫生基础设施建设等。坚持财政预算民生优先，全年民生支出14.8亿元，占地方一般公共预算支出比重82%。及时下达社会救助、就业补助、城乡义务教育、污染防治、应急管理等专项资金，重点领域支出得到有效保障。

坚持服务发展，着力优化营商环境。一是聚焦重点产业和重大项目。筹集资金4.5亿元，支持航鹏动力、襄阳文化产业园等重点企业、重点产业发展。运用专项债券资金3亿元，支持襄城区人民医院、襄城区老年人养护中心等重大项目建设。二是聚焦乡村振兴。落实资金1000万元支持高标准农田项目建设；安排债券资金3600万元支持美丽乡村建设；统筹整合涉农资金2.15亿元，培育壮大新型农村经营主体。三是着力优化营商环境。落实落细减税降费政策，全年为市场主体减负2亿元；大力推行无申请兑现改革，全年兑付资金1250万元，支持新开工工业企业基础设施建设、商贸流通在营保供和高新技术企业、服务业发展。

坚持改革创新，财政管理持续规范。全面推动预算管理一体化改革和财政电子票据管理改革。加强预算评审及政府采购管理，全年评审项目161个，评审金额12.2亿元，审减金额1.28亿元，审减率10.5%；优化政府采购流程，全年政府采购资金7891万元，节约资金945万元，资金节约率11.9%。

一、区财政预算执行审计情况

     重点审计了区级财政草案编制、财政资源统筹等情况。

2021年，全区全口径财政总收入272140万元，其中：地方一般公共预算收入143740万元，上级补助收入97097万元，债务转贷收入17146万元，上年结余14156万元。2021年全区全口径总支出261090万元，其中：地方一般预算本级支出170106万元，地方一般预算上级专项支出10399万元，体制上解和专项上解支出77284万元，债务还本支出3300万元。当年结余11050万元，全部结转下年支出，实现财政收支平衡。

2021年区本级预算执行与财政管理情况总体进一步规范，但仍存在以下问题。

（一）预算编制方面的问题

1.代编预算规模较大。襄城区2021年一般财政预算支出为241677万元，其中财政代编预算77340万元，占比32%。

2.代编应列入部门预算的项目过多。老旧小区改造、乡镇污水处理、疫情防控等9项应列入部门预算的项目被列入政府专项资金预算中，涉及金额13500万元。

3.19家单位未编报非税收入年度预算，实际共征收非税收入4054.34万元。

（二）预算执行方面存在的问题

1.部分单位预算执行率偏低。其中9家单位预算执行率低于70%。

2.43个项目执行率低于10%，涉及资金7062.85万元。其中：15个项目由于财政资金拨付不及时造成、24个项目由于进展缓慢造成、4个项目由于预算编制过大造成。

3.资金闲置未用。截至2021年12月底，共有41家单位项目资金闲置2年以上未使用，涉及金额8258.32万元。

4.改变资金用途。18家单位未严格按照项目资金用途使用相关资金，涉及金额116.53万元。

5.未开展重大政策及项目预算绩效评价。截至2022年7月底，未对2021年襄城区重点支出、重大投资项目开展预算绩效评价，缺乏对绩效评价结果的运用。

（三）财政专户管理方面存在的问题

1.往来资金长期未清理，不能形成可用财力。截至2021年12月底，往来资金财政专户沉淀资金3502.29万元，其中2013至2020年间未清理的往来资金922.92万元，2021年未清理的往来资金2579.37万元。

2.非税收入缴库不及时。截至2021年12月底，非税资金专户中共有17490.2万元资金未及时缴入国库。

3.乡镇财政专户管理不规范。

（1）财政所违规开设多个财政专户。8个财政所共违规开设实有资金账户22个。

（2）违规将零余额账户资金转入实有资金账户。9个财政所将公用经费、人员经费、项目经费等财政资金从零余额账户中转入财政所实有资金账户，涉及金额7304.69万元。

（3）财政所未经批准将公款存入定期。有财政所在未经相关部门批准的情况下，将300万元存为定期。

（四）国有资产管理方面存在的问题

14家单位房屋、土地账实不符。有单位房产已拆迁或者房产产权已注销，未及时下账。

二、部门预算执行审计情况

我们采取大数据分析和现场核查相结合的方法，对全区61个区直一级预算单位和73个二级预算单位2021年的预算执行情况进行了全覆盖审计。审计结果表明，各部门和单位积极压减一般性支出，部门预算管理不断加强，但也存在以下突出问题：

（一）部分预算支出执行不到位。一是滞留专项资金。部分单位2020年度之前的专项资金共有84.47万元未使用。二是部分单位“三公”及会议费预算执行率不高，其中6个单位低于70%。三是无预算有支出。部分单位年初未编制会议费预算，当年有会议费支出。

（二）财务管理方面存在的问题

1.财务报销程序不规范。有单位财务签批手续不完备，部分财务支出无经办人签字。

2.财务凭证管理不规范。区直部分单位支出费用时，未附支付凭证。

（三）公务接待方面存在的问题

1.有单位跨年度支付公务接待费用，涉及金额0.93万元。

2.存在未使用公务卡结算的情况，涉及金额2.15万元。

（四）工会账户管理及使用情况存在的问题

一是少数单位未开设工会账户。二是个别单位工会费用支出未使用工会账户。

（五）其他应收应付款存在的问题

1.区教育系统应收账款长期挂账，涉及金额711万元。

2.我区15所学校应付账款长期挂账，涉及金额340.53万元。

三、政府投资项目审计情况

区审计局组织实施了5个计划内政府投资项目审计，主要发现以下问题：

（一）履行审批程序方面存在的问题

1.个别建设项目的招投标代理、工程招投标、监理选聘、结算审计等事项未履行“三重一大”报批手续，未能提供相关集体决策记录。

2.工程变更未报批。有道路建设项目工程变更部分结算审核认定金额135.73万元、材料价格调整致使增加造价71.23万元，某立面改造工程部分施工工艺和选用材料与图纸不符，未见工程变更报批手续。

（二）工程建设管理方面存在的问题

1.未遵守“估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算”原则。

一是中标价和结算价均超招标控制价。有项目招标控制价为39.65万元，实际中标价42.5万元，审计结算价为39.89万元。

二是实际结算价超预算。有项目预算金额486.68万元，结算价648.21万元，超预算33.19%。

2.工程前期勘察设计不足，导致施工变更新增工程造价过大。有项目因前期勘察设计不足，致使增加管涵、混凝土路面等事项变更，新增工程造价135.73万元，占预算金额27.89%。

3.办理竣工结算不及时。有项目2021年3月份竣工，7月份竣工验收，未及时办理竣工结算。

4.项目单位的行政主管部门、建设单位履行职责不到位，对工程建设相关资料审核把关不严，造成竣工图纸与实际情况不一致。送审工程造价偏高。项目送审金额910.92万元，审定金额为733.44万元，审减177.48万元，审减率为19.48%，审减金额过大。

（三）履行合同方面存在的问题

1.违反招标文件约定进行分包。施工招标文件中明确项目不允许分包，但该项目实际将空心板预制、运输及安装工程进行了委托分包。

2.未按合同约定预留和支付质量保证金。有项目在竣工验收后三个月内，已向施工单位支付全部工程款，未按合同和质保金相关规定留取3%质量保证金。

3.有征迁项目指挥部与聘用的第三方审计公司签订委托合同，约定对其审计工作每年度考核一次。截至审计结束，未见相关工作考核标准、考核结果等资料。

（四）工作经费管理使用相关制度落实不严

经审计，有征迁项目指挥部存在购置固定资产未询价、未登记固定资产账、未建台账，公务租车纪实台账部分内容记录不完整，加班餐报销未附人员名单、未填写加班事由和日期等情况。

以上问题，区审计局已依法出具了审计报告，相关单位正在积极整改，部分问题已整改到位。

四、重点专项审计情况

2022年3月至5月，全市统一组织开展了襄城区2020至2021年残疾人保障金审计，主要发现以下问题。

一是我区未建立用人单位按比例安排残疾人就业公示制度，未向社会公布本地区用人单位应安排残疾人就业人数、实际安排残疾人就业人数和未按规定安排残疾人就业人数等信息。

二是辖区内行政事业单位、国有企业安排残疾人就业底数不清，未积极协调组织、人社、国资部门推动设置残疾人就业岗位。

三是线上审核企业安排残疾人就业占比较低，线上审核企业数仅占审核总企业数的32.2%，审核人数仅占审核总人数的34.82%。用人单位按比例安排残疾人就业审核业务虽然实现了网上办理，但未与社保等数据联通，为企业申报带来不便。

五、下一步工作措施

（一）推进财政政策落地生根，服务经济社会高质量发展。一是坚决稳住经济大盘。严格落实各类减税降费政策，多渠道优化营商环境，激发市场主体活力，推进产业结构优化升级。二是抓好收入管理。强化财税部门协同配合，加强对重大项目、重点企业税源动态监控，规范非税收入管理，全力抓好收入组织。三是强化民生领域监管。加强对医疗卫生、教育、就业、老旧小区改造等重大民生项目资金管控，关注困难群众的基本生活保障，保障民生资金安全和高效使用。

（二）深化财政体制改革，提升财政管理水平。一是加强财政资源统筹，提高预算编制的科学性和准确性，细化量化政府过紧日子要求，不断增强预算刚性约束。二是强化绩效意识。建立专项资金和项目支出设立、退出制度，健全绩效评价结果应用激励约束机制，提高财政资金使用效益。三是严格执行财务管理制度，进一步规范决策程序，加强重大经济项目管理，严格落实“三重一大”制度规定。加大培训力度，提高财务人员的业务素质，全面提升财政财务管理水平。

（三）全力补短板强弱项，防范化解各类风险隐患。加强地方债务实时监测，规范债券资金使用，加强投融平台的监管，防范区域性金融风险。加强国有资产管理，健全财务登记，及时清理往来账款，规范行政事业单位资产的出租、处置、收益管理等行为，推动国有资产安全和保值增值。加大财政资金监管力度，继续开展对重大项目、民生保障等重点领域资金的监督检查，确保财政资金安全。

（四）加大审计整改力度，做好审计“后半篇”文章。一是压实被审计单位整改主体责任和业务主管部门监管责任，从源头上完善体制机制。二是推动审计监督与纪检监察、政治巡察、党政督查、组织人事监督等监督方式的贯通融合，提高整改权威，增强整改合力。三是强化追责问责，对整改不力、屡审屡犯的，启动专项跟踪检查，情节严重的要依纪依规严肃处理。

主任、各位副主任、各位委员，今年是党的二十大召开之年，是深入落实“十四五”规划的关键一年，做好审计工作意义重大。我们将在区委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，扎实做好常态化“经济体检”工作，为推动襄城高质量发展作出审计贡献！